Por EzkurFiEl viaje del dinero desde la empresa hasta tu cuenta
Imagina que tu empresa te paga 30.000€ brutos al año. ¿Cuánto recibes realmente? La respuesta depende de varios factores, pero en términos generales recibirás entre 22.000€ y 24.000€. El resto, casi 7.000€, va a la Seguridad Social y a Hacienda.
Y eso es solo lo que descuentan de ti. Porque la empresa paga aún más.
Los tres niveles del salario
1. Coste empresa (lo que realmente te cuesta a la empresa)
El coste empresa es la cantidad total que desembolsa tu empleador por tenerte contratado. Incluye tu salario bruto más las cotizaciones a la Seguridad Social que paga la empresa (a tu favor, pero de su bolsillo).
Para un sueldo de 30.000€ brutos, la empresa cotiza aproximadamente:
| Concepto | Porcentaje | Importe aprox. |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 23,60% | 7.080€ |
| Desempleo | 5,50% | 1.650€ |
| FOGASA | 0,20% | 60€ |
| Formación profesional | 0,60% | 180€ |
| MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) | 0,75% | 225€ |
| Total SS empresa | ~30,65% | ~9.195€ |
Coste empresa total: 30.000€ + 9.195€ = ~39.195€ al año.
El MEI es una cotización adicional destinada al fondo de reserva de las pensiones, vigente desde 2023 y en subida progresiva hasta 2029 (será del 1,2% total, repartido 1%/0,2% entre empresa y trabajador).
Y ojo: esta tabla tampoco incluye la cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales (AT/EP), que no es un tipo fijo -depende del código de actividad económica (CNAE) de cada empresa. Para trabajos de oficina ("oficinas y despachos en general") la tarifa 2026 es del 1,50%, pero en actividades de mayor riesgo puede superar el 6-7%. Por eso, en la práctica, el coste real de Seguridad Social de muchas empresas ronda el 32% o más, aunque el "núcleo común" que aplica a todo el mundo sea el 30,65% de esta tabla.
Cuando negocies tu sueldo, esto es lo que realmente cuesta tu puesto de trabajo.
2. Salario bruto (lo que figura en tu contrato)
El salario bruto es la cifra del contrato: 30.000€ en nuestro ejemplo. Es la base sobre la que se calculan el IRPF y tus cotizaciones a la Seguridad Social.
3. Salario neto (lo que recibes en tu cuenta)
El neto es lo que realmente ingresas. Para calcularlo hay que restar al bruto dos deducciones:
A) Cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social
| Concepto | Porcentaje |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70% |
| Desempleo | 1,55% |
| Formación profesional | 0,10% |
| MEI | 0,15% |
| Total | ~6,50% |
Sobre 30.000€: 30.000 × 6,50% = ~1.950€ al año.
B) Retención de IRPF
El IRPF es el impuesto sobre la renta. La empresa retiene mensualmente una parte de tu sueldo y lo ingresa a Hacienda en tu nombre. En la declaración de la renta de abril ajustas si pagaste de más o de menos.
La retención de IRPF depende de:
- Tu salario bruto anual
- Tu situación personal (casado/soltero, hijos, discapacidad...)
- Tu comunidad autónoma (cada CCAA aplica tramos propios)
- Otras rentas que tengas
Para 30.000€ brutos sin circunstancias especiales, la retención aproximada está entre el 14% y el 18% según la CCAA.
Ejemplo completo: 30.000€ brutos en Madrid vs Euskadi
| Concepto | Madrid | Euskadi |
|---|---|---|
| Salario bruto | 30.000€ | 30.000€ |
| − SS empleado | −1.950€ | −1.950€ |
| − IRPF retenido | −4.200€ | −3.800€ |
| = Salario neto | ~23.850€ | ~24.250€ |
| Neto mensual (12 pagas) | ~1.987,50€/mes | ~2.020,83€/mes |
La diferencia en Euskadi viene de que el IRPF foral tiene tramos y deducciones distintas al estatal.
Los tramos del IRPF estatal: cómo funciona realmente
El IRPF no aplica el mismo tipo a todo tu sueldo. Funciona por tramos: cada parte de tu renta tributa al tipo del tramo en que cae.
| Tramo base imponible | Tipo estatal |
|---|---|
| 0€ – 12.450€ | 9,5% |
| 12.450€ – 20.200€ | 12% |
| 20.200€ – 35.200€ | 15% |
| 35.200€ – 60.000€ | 18,5% |
| 60.000€ – 300.000€ | 22,5% |
| Más de 300.000€ | 24,5% |
A esto se suma el tramo autonómico (varía según CCAA). El tipo total (estatal + autonómico) para 30.000€ de base oscila entre el 24% y el 28% según dónde vivas.
Importante: el tipo marginal (el del último tramo que tocas) no es el tipo medio. Si estás en el tramo del 30%, no pagas un 30% de todo tu sueldo, solo del tramo que supera el mínimo de ese escalón.
14 pagas: cómo afecta a la Seguridad Social y el IRPF
Muchos convenios establecen 14 pagas (12 mensuales + 2 extras en junio y diciembre). Esto cambia el cálculo de la nómina mensual.
Con 14 pagas de 30.000€ brutos:
- Paga ordinaria: 30.000 / 14 = 2.142,86€ brutos cada paga ordinaria
- Paga extra: también 2.142,86€ brutos en junio y diciembre
La Seguridad Social se descuenta solo en las 12 pagas ordinarias (las extras no cotizan por separado en muchos convenios, ya está prorrateado). El IRPF se retiene en las 14 pagas.
El mínimo personal y familiar: lo que no tributa
Antes de aplicar los tramos, Hacienda te permite deducir el mínimo personal y familiar: una cantidad que se considera necesaria para vivir y sobre la que no pagas impuestos.
- Mínimo personal básico: 5.550€ para menores de 65 años
- Por cada hijo menor de 3 años: +2.800€ adicionales
- Por cada hijo de 3 a 25 años: +2.400€ el primero, +2.700€ el segundo...
Cuanto más alto sea tu mínimo familiar (más hijos, dependientes...), menos IRPF pagas.
Reducciones en la base: cómo bajar tu IRPF legalmente
Hay aportaciones que reducen la base imponible del IRPF antes de calcular los tramos:
Aportaciones a planes de pensiones: hasta 1.500€/año reducen directamente la base imponible. Si estás en el tramo del 30%, 1.500€ aportados al plan te ahorran 450€ en IRPF.
En Euskadi - EPSV: las aportaciones a EPSV reducen la base general del IRPF foral hasta 5.000€/año (o más si el plan lo permite). Es una de las deducciones más potentes del sistema foral.
Gastos deducibles del trabajo: Hacienda permite deducir 2.000€ genéricos por rendimientos del trabajo para todos los asalariados.
¿Cuánto me suben si el convenio dice "subida del 3%"?
Una subida del 3% sobre salario bruto de 30.000€ → 900€ brutos más al año.
Pero netos solo recibirás entre 550€ y 700€, porque el IRPF y la Seguridad Social se llevan su parte del aumento.
Esto es importante tenerlo en cuenta al negociar: si el IPC fue del 3% y te suben el 3%, en términos brutos empatas con la inflación, pero en términos netos has perdido poder adquisitivo porque el incremento se descuenta a marginal (el tipo más alto de tus tramos).
Un límite que casi nadie tiene en cuenta: la base máxima de cotización
Los porcentajes de cotización no se aplican sin límite: existe una base máxima de cotización, fijada en 5.101,20€ al mes en 2026 (61.214,40€ al año). Por encima de esa cifra, ni tú ni la empresa cotizáis más a la Seguridad Social, aunque el sueldo siga subiendo.
El efecto es contraintuitivo pero importante: cuanto más ganas por encima de ese umbral, menor es el porcentaje efectivo de tu bruto que va a Seguridad Social. Por ejemplo, con un salario de 100.000€ brutos al año, solo se cotiza sobre 61.214,40€ (no sobre los 100.000€ completos), así que el peso real de la SS sobre el bruto total es bastante inferior al 6,50%/30,65% que hemos usado en los ejemplos de este artículo, pensados para un sueldo de 30.000€ muy por debajo de ese tope.
También existe una base mínima de cotización (1.424,40€/mes en 2026, igual al SMI), que evita que se cotice por debajo de ese suelo aunque el salario real fuese menor.
Nuestra calculadora de salario neto aplica automáticamente ambos límites al calcular tu cotización, así que si tu sueldo está muy por encima (o cerca) de la base mínima, verás reflejado el efecto real.
Calcula tu caso exacto
Cada situación es distinta: comunidad autónoma, número de hijos, otras deducciones, tipo de contrato... Nuestra calculadora de salario neto te da el desglose completo para tu caso: IRPF por tramos, cotizaciones, coste empresa, percentil salarial y comparativa por CCAA.
Incluye tanto la modalidad de 12 pagas como la de 14 pagas, y distingue entre el régimen estatal y el foral del País Vasco.